Aby móc otrzymać należne ulgi podatkowe, trzeba spełniać pewne kryteria.

1. Prowadzisz działalność nastawioną na osiąganie zysku
2. Reklamujesz się, by pozyskać klientów
3. Masz co najmniej 3 zleceniodawców w ciągu roku
4. Przepracowałeś we własnej firmie minimum 1225 w ciągu roku (urencriterium)

Naliczanie godzin

Godziny, które przepracowałeś w swojej firmie, to także czas poświęcony na dojazd do pracy, na prowadzenie administracji, na reklamę. Czas, który poświęcasz, aby zyskać nowych zleceniodawców również zalicza się do Twoich godzin pracy.

Bardzo ważne jest, aby prowadzić administrację tych godzin, bo Belastingdienst w każdej chwili może poprosić Cię o ich udowodnienie. Najlepiej zapisywać je np. w kalendarzu.

Jako osoba prowadząca działalność gospodarczą na własny rachunek możesz skorzystać z 4 odpisów podatkowych, które pomniejszają zysk z firmy i w efekcie podatek od dochodu, o ile spełniasz pewne warunki.

1. Startersaftrek – ulga dla początkującego przedsiębiorcy.

Masz prawo do tej ulgi, gdy:

-masz prawo do zelfstandigenaftrek i skorzystałeś z niej maksymalnie 2 razy

-w oczach organów podatkowych jesteś przedsiębiorcą

-nie byłeś przedsiębiorcą w co najmniej jednym z 5 poprzednich lat

Startersaftrek na rok 2019 wynosi 2123€

2. Zelfstandigenaftrek – ulga dla samodzielnego przedsiębiorcy. Masz prawo do tej ulgi, gdy:

-spełnisz tzw. Urencriterium – przepracujesz w firmie co najmniej 1225 godzin

-jesteś przedsiębiorcą w oczach organów podatkowych

3. Investeringsaftrek – ulga inwestycyjna 28% na środki trwałe. Z ulgi tej możesz skorzystać, jeśli w danym roku zainwestowałeś w środki trwałe więcej niż 2301€. Dotyczy tylko wydatku na środek trwały powyżej 450€ ex. BTW (jeśli kupiłeś wiertarkę za 449€ netto nie możesz wydatku tego zaliczyć do wydatków inwestycyjnych).

Tabela odpisów z tego tytułu na rok 2019 przedstawia się następująco:

1. MKB-winstvrijstelling – 14% zniżka dla małych i średnich przedsiębiorstw. Otrzymasz to zwolnienie jeśli jesteś przedsiębiorcą. Nie otrzymasz go, jeśli jesteś współwłaścicielem firmy.

Ulga ta wynosi 14% od zysku firmy pomniejszonego o tzw. Zelfstandigenaftrek i Startersaftrek.

Dane na rok 2019.

1. Meewerkaftrek – odpis z tytułu współpracy partnera fiskalnego. Wysokość tego odliczenia uzależniona jest od wysokości osiągniętego dochodu oraz ilości godzin przepracowanych przez partnera.

Tabela odpisów z tego tytułu na rok 2019 przedstawia się następująco: